Расчеты с предприятиями в Крыму
3 ноября 2014 г. было принято Постановление Правления НБУ №699 «О применении отдельных норм валютного законодательства в период режима временной оккупации на территории свободной экономической зоны «Крым», призванное урегулировать порядок расчетов с физическими и юридическими лицами в Крыму (далее – Получатели в Крыму). Данным постановлением НБУ приравнял физических лиц, зарегистрированных/постоянно проживающих в Крыму, и предприятия, находящиеся на полуострове, к нерезидентам Украины. Постановлением устанавливается возможность проведения расчетов с Получателями в Крыму за имущество, приобретенное резидентами Украины до 27 сентября 2014 г. (то есть до принятия Закона Украины «О создании свободной экономической зоны «Крым» и осуществлении экономической деятельности на временно оккупированной территории»), в гривне или иностранной валюте.
К расчетам с Получателями в Крыму применяются правила проведения расчетов с нерезидентами Украины. Поскольку филиалы украинских банков, находящиеся в Крыму, следуя требованиям НБУ, вынуждены были прекратить свою деятельность на полуострове, такие расчеты могут быть проведены через счета банков-корреспондентов, открытые в украинских финучреждениях. Осуществление каких-либо инвестиций в объекты инвестиционной деятельности, находящиеся в Крыму, вышеуказанным постановлением НБУ запрещено.
«Очевидно, что в результате принятия этого постановления НБУ объем расчетов между Украиной и Крымом существенно снизится. Запрет на осуществление инвестиционной деятельности в Крыму резидентами Украины в свою очередь негативно повлияет на крымскую экономику», – считает партнер, руководитель практики банковского и финансового права юридической фирмы AEQUO Юлия Кирпа. Несмотря на то что указанные административные меры могут привести к частичной экономической блокаде полуострова, они являются необходимым инструментом для противодействия оккупационному режиму.
Раскрытие бенефициаров
14 октября 2014 г. был принят Закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей». Данный закон обязывает предприятия раскрывать информацию о структуре собственности и конечном выгодоприобретателе, обновлять эту информацию на регулярной основе и подавать ее государственному регистратору. При этом конечным бенефициаром не может считаться лицо, являющееся номинальным держателем акций. Неподача данной информации может повлечь за собой привлечение директора предприятия к административной ответственности – наложение штрафа в сумме до 8,5 тыс. грн.
«К сожалению, данный закон, принятый в пакете с другими антикоррупционными законами, не содержит механизмов контроля раскрытой информации в случае, когда структура собственности, которая подлежит раскрытию, включает в себя офшорные компании. Кроме того, вместо привлечения к ответственности бенефициарных собственников компаний за ненадлежащее раскрытие информации закон всего лишь возлагает административную ответственность на директора предприятия. Представляется, что такие меры не будут достаточными для того, чтобы прекратить широко распространенную в Украине практику скрытого владения акциями и корпоративными правами, особенно популярную в среде государственных чиновников», – полагает Юлия Кирпа.
Соглашение об ассоциации с ЕС
С 1 ноября 2014 г. начали действовать отдельные положения Соглашения об ассоциации с ЕС. В частности, с указанной даты начали действовать следующие его разделы: «Общие принципы», ст. 4-6 раздела «Политический диалог и реформы, политическая ассоциация, сотрудничество в сфере внешней политики и политики безопасности», ст. 14 19 раздела «Юстиция, свобода и безопасность», отдельные главы раздела «Экономическое и отраслевое сотрудничество», раздел «Финансовое сотрудничество и борьба с мошенничеством», раздел «Общие и заключительные положения» (кроме статьи 479 (1). Хотя положения относительно зоны свободной торговли начнут действовать только с 2016 г., позитивным моментом в данном случае является продление для Украины односторонних торговых преференций, предусмотренных Соглашением, которые сокращают или отменяют таможенные пошлины на товары из Украины до 31 декабря 2015 г. Окончательное решение о продлении таких односторонних преференций было принято Советом ЕС 24 октября 2014 г.